Ulga podatkowa dla młodych (do 26 lat) krok po kroku

Ulga podatkowa dla młodych – z jednej strony ułatwienie, z drugiej wyzwanie. Mechanizm jej obliczania może wydawać się skomplikowany, jednak nie ma rzeczy niemożliwych. Jeśli chcesz pracować w HR, sprawdź praktyczne wskazówki, które pomogą Ci poczuć się pewnie na każdym etapie rozliczeń.

Zasady obliczania ulgi podatkowej dla młodych 2025

Przyjazny mechanizm naliczania podatku dla młodych może ułatwić zarządzenie budżetem na początku kariery zawodowej. By skorzystać ze wsparcia państwa, warto znać zasady obliczania ulgi podatkowej dla młodych w 2025 roku. Zakładają one, że zwolnienie od podatku przysługuje osobom, które nie ukończyły 26 lat i w poprzednim roku uzyskały przychody z pracy w kraju lub za granicą z tytułu:

• zatrudnienia na tzw. etacie, czyli na postawie umowy o pracę, stosunku służbowego, pracy nakładczej,

• umowy zlecenia zawartej z przedsiębiorcą,

• praktyk absolwenckich – odbywających się w trybie ustawy z 17 lipca 2009 roku o praktykach absolwenckich[1],

• stażu uczniowskiego – w trybie ustawy z 14 grudnia 2006 roku prawo oświatowe[2],

• zasiłku macierzyńskiego.

Osoby, które spełniają te kryteria, są zwolnione od podatku do kwoty 85.528 zł w roku podatkowym. Jeśli ich zarobki mieszczą się w tym limicie, podatek wynosi zero złotych, a gdy będą większe, podatek oblicza się od nadwyżki.

Gdy podatnik korzysta z innych zwolnień podatkowych, np. ulgi na powrót[3], przychody uwzględniane na podstawie każdej z ulg nie mogą przekroczyć 85.528 zł.

>>Ważne:

• Ulga podatkowa dla młodych przysługuje niezależnie od liczby umów, ale nie obejmuje przychodów z działalności gospodarczej.

• Zeznanie podatkowe trzeba składać na odpowiednich formularzach (PIT-36 lub PIT-37).

Może Cię zainteresować także: Zmiany w Kodeksie pracy z 2025 roku – must-know dla początkującego kadrowca

Jak obliczać ulgę podatkową dla młodych? Dowiedz się na kursie w Żaku

Zasady naliczania ulgi podatkowej dla młodych w 2025 roku mogą wydawać się skomplikowane. Trzeba znać i rozumieć przepisy, jednak wszystkiego można się nauczyć. Jeśli chcesz poczuć się pewnie w branży kadrowo-płacowej, zainteresuje Cię kurs kadry i płace w Żaku.

To propozycja kształcenia jednorocznego w trybie online (z dostępem do materiałów video) dla osób, które chcą rozwijać się w branży HR, płac lub prowadzą własną działalność gospodarczą. Przez 10 miesięcy (łącznie 120 godzin) nauczysz się m.in. jak:

• prowadzić dokumentację kadrową,

• rozliczać wynagrodzenie pracowników,

• korzystać z programów kadrowo-płacowych, np. Gratyfikant,

• prawidłowo interpretować przepisy prawa pracy,

• przygotować dokumentację podatkową do urzędów.

Oprócz solidnej dawki wiedzy na temat rozliczeń podatkowych wykładowcy podzielą się także praktycznymi wskazówkami, które wykorzystasz w pracy.

Jeśli chcesz się zapisać na kurs, możesz to zrobić przez formularz online lub w jednym z naszych sekretariatów – musisz mieć ukończone 18 lat. Na koniec otrzymasz zaświadczenie o ukończeniu kursu (wydawane na podstawie przepisów MEN), które wzbogaci Twoje CV.

Kiedy przestaje obowiązywać ulga podatkowa dla młodych?

Przywilej korzystania z ulgi podatkowej dla młodych kończy się, kiedy podatnik kończy 26 lat. Po tym dniu ma obowiązek rozliczać się na zasadach ogólnych. Oznacza to, że w deklaracji podatkowej trzeba wskazać inną podstawę naliczania zaliczek na podatek dochodowy. Młody podatnik może jednak korzystać z innych udogodnień podatkowych, np. odliczeń na dziecko.

Warto przeczytać także: Najczęstsze błędy popełniane przez początkujących księgowych

Ulga podatkowa dla młodych – najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Czy ulga podatkowa dla młodych dotyczy również studentów?

Tak. Ważne jest, aby osoba nie ukończyła 26 lat, a status studenta sam w sobie nie ma wpływu na prawo do ulgi.

Czy można korzystać z ulgi podatkowej dla młodych przy kilku źródłach dochodu?

Tak, jednak łączna kwota przychodów objętych ulgą nie może przekroczyć ustawowego limitu 85 528 zł. Przychody z działalności gospodarczej nie są objęte ulgą, ale nie wpływają na jej prawo do stosowania w pozostałych źródłach.

Czy można zrezygnować z ulgi podatkowej dla młodych?

Ulgę podatkową stosuje się z mocy prawa, ale pracownik może z niej zrezygnować. Wtedy musi złożyć oświadczenie PIT-2. Raz złożona deklaracja obowiązuje do jej odwołania.

[1] Dz.U. 2009 nr 127 poz. 1052

[2] Dz.U. 2017 poz. 59

[3] Ulga podatkowa przewidziana dla osób, które wracają z zagranicy do Polski. Przysługuje określonym podatkom, a zasady jej naliczania reguluje ustawa z 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. 1991 nr 80 poz. 350)